近日，國務院國資委印發的《中央企業合規管理辦法》明確提出中央企業應設立首席合規官。作為國資委首個針對合規管理發布的部門規章，文件的發布體現了其充分借鑒世界一流企業先進經驗，進一步健全合規管理組織體系、提升相關企業公司治理水平的決心，也引發了大家對相關話題的關注。

事實上，不只是央企，專業人士關于加快上市公司首席合規官制度建設的呼聲也是一直不斷。可以說，企業合規管理作為公司治理不可或缺的組成部分已經越來越受到真正的重視。

IBM是一家歷史悠久的跨國科技企業，在包括企業合規管理等公司治理領域有著深入的實踐，總結了豐富的經驗。IBM大中華區誠信合規官蔡巧怡（Ida Chao Kho，IBM GCG Trust & Compliance Officer）近日撰寫了系列文章，深入分享了IBM在公司治理領域的理念與實踐。

IBM作為一家有著百余年歷史的科技企業，之所以能在一波又一波技術變革的浪潮中，始終站立潮頭，成長為如今專注于混合云和人工智能的全球企業，與IBM對公司治理的重視，尤其是將其與公司價值觀及文化的融合密不可分。

IBM的誕生，是基于對人類的思考力、創新力和持續進步能力的信仰。IBM成立于1911年，并逐步發展壯大成為一家大型跨國企業，用我們的創始人托馬斯·J·沃森（Thomas J. Watson）的話來說就是“開拓永不止步”。在過去的幾十年里，在IBM遍布全球各地的工作場所中，公司的墻面上始終都掛著一個詞： “Think”。

然而，如果不是堅定且始終如一地付諸實踐，所謂的公司價值觀就是一句空話。畢竟，信任是通過長期言行一致才能逐步建立的。

因此，在IBM，我們將公司價值觀及企業文化與公司治理相結合來支撐我們的目標，那就是成為讓世界變得更美好的催化劑。

文化和治理：一架飛機的兩翼

IBM秉持企業文化和公司治理必須緊密結合的管理理念。我們認為，這兩種要素就像飛機的兩翼，共同配合才能推動企業的騰飛和翱翔。

IBM關于良好的治理應與公司價值觀和企業社會責任相結合的觀點由來已久。1969年，IBM創始CEO的兒子、繼任者小托馬斯·沃森（Thomas Watson Jr.）曾說道：

“我們樂于承擔IBM作為企業公民在社區、國家和世界事務中的責任；當我們為公共利益服務時，也是在最大程度上為我們自身的利益服務。我們認為，鼓勵企業競爭的體系最能滿足眼前和長遠的公共利益。因此，我們應該積極參與競爭，但要本著公平競爭，尊重對手，尊重法律的精神。在IBM所在的社區，我們盡最大努力幫助創建一個適于工作和生活的環境。作為一個商業機構，我們認為自身有義務幫助提升所處社會的品質，因為我們也是其中一部分。我們致力于成為引領世界變得更加美好的先驅企業。”

如今，IBM深入踐行“ESG”理念，致力于在商業道德、環境以及我們工作和生活的社區等方面為世界帶來持久、深遠且積極的影響力。

具體而言，IBM的道德影響力旨在讓我們推出相關創新、政策和實踐時，確保將道德、信任、透明度，以及最重要的一點—責任感—置于優先考慮位置。

在這個由三部分組成的系列文章里，我們將逐一討論IBM的道德影響力如何應用于三個重要領域：我們的員工、技術和商業道德。本文將重點討論商業道德領域，并著重介紹IBM的合規管理。

價值觀

今天，無論IBM在哪個國家開展業務，三大“IBM價值觀”都是我們企業的首要經營原則：

成就客戶

創新為要

誠信負責

IBM大中華區董事長、總經理陳旭東，從實踐的角度，對上述三大價值觀如何指導我們員工的日常工作作出了總結： IBM的價值觀明確鼓勵IBM員工致力于“成就客戶”，堅持 “創新為要”，并且始終秉持“誠信負責”的態度。

為了幫助IBM員工在日常工作中踐行IBM價值觀，每年，IBM大中華區的每一位員工都要接受合規培訓，并以書面形式認證其理解并承諾遵守IBM業務行為準則。IBM誠信與合規部同時也會進行形式多樣的專項培訓，涵蓋了公共采購、商業款待、反腐敗、勇于直言和反打擊報復、成為負責的守門人以及防止欺詐等風險領域。這些定制的培訓計劃及活動，由IBM業務部門的管理層和各層經理支持發起并參與其中，體現了高層管理者在內的各層領導對合規的重視和要求。

為提高員工的參與度，提升參與感，我們不斷嘗試、創新，利用了各式新平臺及工具，采取了多樣的溝通模式。例如，去年在IBM大中華區，我們開展了為期四周的學習和推廣運動，進行了各色實踐，包括發送多樣的數字媒體社交平臺信息、IBM業務管理層視頻和互動式案例研究圓桌會議等——以這種方式共同在IBM內部營造了一個全員關注、參與和討論誠信合規話題的“誠信合規月”。

實踐

IBM在業務上誠信負責的精神和價值觀，一直延續至今，具體體現在我們管理業務運營和處理各種關系的方式上。

IBM有一套健全的合規管理體系，同時會持續不斷地對其進行回顧和提升，以應對新出現的合規風險以及不斷變化的國內外監管機構及社會各界對企業合規管理的要求及期待。

分析和認知技術是IBM企業風險管理的重要手段，通過對數據進行分析，可讓風險內控全流程更加敏銳。IBM在風險評估的內容、風險識別的可視化以及風險預測的方式方法等方面不斷改進，力求幫助IBM管理層和股東進行業務決策，帶來更高的價值。

IBM管理層直接對公司合規管理體系的落地實施及其有效性負責。同時，合規、審計、內控、法務和人力資源等各相關專業團隊也共同參與支持這一體系的落地與實施。此外，IBM董事會通過審計委員會，對IBM的首席審計官、首席誠信合規官以及我們的整體合規管理體系進行全面監督。

公開透明

對我個人而言， IBM高度重視信任和公開透明的立場是十分有感召力的。雖然現在這些詞匯更常見地與技術倫理聯系在一起，但它們同時也延伸到我們的日常工作中，包括當我們在市場上進行商業交易和競爭時，采取和推廣一種更加誠信負責和公開透明的方式。

例如，保持報價的公開透明，讓各方都能夠合理受益， 是IBM “成就客戶”的價值觀的體現之一。 因此，我們不會限制業務合作伙伴的合理定價權，而在我們向IBM產品或服務的最終用戶提供特批折扣時，我們可能會選擇讓最終用戶知曉IBM提供了折扣，以便IBM給的優惠傳遞到最終用戶。通過提高交易透明度，我們希望形成良好的、持久的、值得信賴的市場生態，使交易路徑上的所有參與者，包括最終用戶，均獲得最大化且可持續的利益。

我們采取此類行動的目標是創造一個持久的、值得信賴的技術市場。通過提高交易透明度，我們希望形成良好的市場生態，使交易路徑上的所有參與者均獲得最大化且可持續的企業利益。

為了維護我們的交易透明制度，IBM圍繞銷售合規管理體系配套了一系列支持措施并建立問責制，主要包括關鍵人員培訓、交易數據分析、內部控制的工具、政策、流程和審計等。事實上，我們的合規教育和培訓不局限于IBM員工，因為我們期望IBM生態系統的業務合作伙伴和供應商也能夠符合我們的道德和誠信標準。去年，IBM在全球范圍內，為超過34000名業務合作伙伴和供應商代表進行了線上及線下的相關培訓。

影響力

我們看到，市場、客戶、政府和消費者越來越多地要求合作公司以更可持續且負責的方式開展業務。

如上所述，IBM通過將企業文化與公司治理相結合，就像一架飛機的兩翼一樣產生合力，讓IBM能夠繼續朝著“助力客戶讓世界變得更美好”的企業目標向前飛行。